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Programa tributário de ‘congelamento sênior’ repleto de erros, supervisão negligente, conclui Sun-Times

O assessor do Condado de Cook, Fritz Kaegi, admite que seu escritório cometeu vários erros ao administrar um programa que transferiu US $ 250 milhões no ano passado em impostos de idosos elegíveis para todos os outros.

O assessor do condado de Cook, Fritz Kaegi, a princípio culpou os erros de cálculo envolvendo as avaliações de propriedade de congelamento sênior em erros de computador. Agora, transferindo a culpa dos computadores para os predecessores de Kaegi, seu escritório diz que os erros que o Sun-Times expôs em junho resultaram de decisões políticas feitas por ex-assessores do condado que reduziram algumas avaliações congeladas em favor dos proprietários.

O assessor do Condado de Cook, Fritz Kaegi, culpa alguns dos problemas de supervisão do programa de congelamento do imposto sobre a propriedade de um computador mainframe que foi comprado décadas atrás. Seu porta-voz disse que a agência está tentando consertar as coisas.

Arquivo Max Herman / Sun-Times

O condomínio de 3.300 pés quadrados em Water Tower Place não está no oceano, como os proprietários Barbara Kaplan Israel e Martin Israel's Place na Flórida, mas tem uma vista de cair o queixo do Lago Michigan.

Eles querem vender. Preço pedido: $ 3,3 milhões.

Eles têm o lugar há décadas. A conta do imposto sobre a propriedade no ano passado para seu condomínio na Magnificent Mile? Apenas $ 2.502.

Os israelenses - que pagam US $ 19.000 por ano em impostos sobre a propriedade em seu condomínio à beira-mar em Boca Raton, Flórida - pagam tão pouco nos impostos sobre a propriedade do condado de Cook graças a uma lei que a legislatura de Illinois aprovou três décadas atrás, estabelecendo o que é chamado de isenção de congelamento de impostos para idosos e problemas com a forma como o escritório do avaliador do Condado de Cook gerencia o programa.

Os legisladores retrataram os congelamentos de idosos como uma forma de proteger os proprietários de residências com mais de 65 anos, muitos com renda fixa, de serem atingidos por grandes aumentos de impostos se, graças à gentrificação e ao desenvolvimento em expansão, os valores das casas e impostos sobre a propriedade em seus bairros disparassem, criando problemas financeiros dificuldades para os residentes mais velhos.

No condado de Cook, porém, as autoridades admitem que o programa está repleto de erros. E a supervisão é tão frouxa que eles nem mesmo tentam verificar se os candidatos atendem ao limite de renda familiar de não mais do que US $ 65.000 por ano.

Isso é de acordo com uma investigação do site que descobriu:

  • O escritório do assessor do condado de Cook, Fritz Kaegi, admite que cometeu vários erros no cálculo da economia do imposto sobre a propriedade sob o programa de congelamento de idosos - que totalizou US $ 250 milhões no ano passado em economias para idosos elegíveis, uma carga tributária que foi transferida para todos os outros proprietários de 1,77 milhão de propriedades do condado , incluindo proprietários de casas de baixa renda com menos de 65 anos. O condado faturou US $ 15,6 bilhões no ano passado, sendo US $ 8,8 bilhões em 1,6 milhão de propriedades residenciais.
  • A agência do condado atribui sua má matemática aos problemas com um computador mainframe que muitas vezes subestima as propriedades. Um porta-voz do escritório do avaliador disse que a única maneira de verificar e verificar seus números para idosos abrangidos pelo congelamento da avaliação seria recalcular cada uma das 144.904 propriedades que recebem o congelamento da avaliação para idosos, um de cada vez, conforme o escritório do avaliador não tem pessoal para fazer.
  • O escritório do avaliador e o Departamento de Receitas de Illinois aceitam a palavra dos contribuintes sobre sua renda, sem a necessidade de comprovação. Os candidatos ao congelamento de idosos precisam apenas assinar documentos autenticados, jurando que sua renda familiar total não é maior do que o máximo permitido, atualmente estimado em $ 65.000. Os idosos não precisam apresentar comprovantes de renda, como declarações de impostos. E o Condado de Cook não leva em consideração mais nada - como quantas outras propriedades um candidato possui.
  • Pessoas que podem não se qualificar para o congelamento de idosos, mas que moram em um apartamento, casa de repouso ou outras grandes propriedades que recebem uma única conta de imposto sobre a propriedade, ainda podem acabar pagando menos com o programa. Isso ocorre porque Kaegi, como seus predecessores, concede um congelamento geral de sênior para cada uma dessas grandes propriedades, com base nos residentes que se qualificam. O porta-voz de um avaliador disse que a agência não pode dizer se a economia de impostos é repassada para as pessoas que moram em tais edifícios e não se qualificam por causa da idade ou renda.
  • As inscrições para o programa - que incluem 10 categorias de renda - estão isentas da lei de registros públicos do estado. Assim, o público não pode ver quanto dinheiro os idosos que recebem incentivos fiscais relataram que ganham.

A análise do Sun-Times não faz nada para aumentar a confiança do público no sistema de imposto sobre a propriedade, diz Laurence Msall, presidente da Civic Federation, uma organização fiscalizadora do governo em Chicago que deseja eliminar todas as isenções de impostos sobre a propriedade, incluindo o isenção do proprietário e o congelamento da avaliação sênior.

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Para alguém obter uma redução de impostos, ela precisa ser repassada para outra pessoa, diz Msall. Há uma necessidade de uma reforma geral do sistema de imposto sobre a propriedade no Condado de Cook e a divisão de isenções com diferentes níveis de elegibilidade que são difíceis de verificar.

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Os legisladores que criaram o congelamento na década de 1990 foram vagos sobre como ele deveria ser tratado. Isso é diferente de outros estados com programas semelhantes, que exigem que os idosos apresentem declarações de imposto de renda e possam realizar auditorias.

O assessor do Condado de Cook não tem autoridade legal para determinar ou contestar a renda familiar de alguém, diz Msall, nem mesmo para verificar se alguém que está recebendo o congelamento de idosos realmente mora na residência para obter a redução de impostos. Não há como determinar quem mora lá.

Embora o escritório de Kaegi não faça nada para verificar a renda de cada idoso com um congelamento, a supervisora ​​de avaliações do condado de DuPage, Helen Krengel, diz que seu escritório exige que os idosos apresentem suas declarações de imposto de renda federal na primeira vez que solicitarem um congelamento de avaliação. O condado de DuPage tem 15.044 propriedades que recebem o congelamento de idosos - um pouco mais de 10% do número obtendo um no condado de Cook.

Ele diz que sabia que existia o problema anteriormente não revelado com congelamentos de alto nível quando ele assumiu o cargo em dezembro de 2018.

Existem algumas pessoas que não se qualificam para isso, diz Kaegi. A questão é: como os encontramos?

Ele tem 10 funcionários que procuram pessoas que estão obtendo isenções de impostos sobre a propriedade que não têm direito a receber. Mas sua equipe concentra-se nos contribuintes que coletam isenções de proprietários de casas em mais de uma propriedade, o que é ilegal.

Ele não examina as propriedades de congelamento da avaliação sênior para determinar se os idosos se qualificam porque o escritório de Kaegi diz que não tem o pessoal de que precisaria para examinar as declarações de impostos e outros registros financeiros desses idosos.

A equipe de Kaegi fez 25.720 investigações no ano passado, prendendo 3.054 contribuintes que coletavam isenções ilegalmente, garantindo US $ 4,8 milhões em reembolsos para distritos escolares, municipalidades e outras agências governamentais do condado de Cook, de acordo com um porta-voz, Scott Smith.

Ele diz que alguns idosos obtiveram incentivos fiscais injustificados porque suas avaliações foram calculadas incorretamente pelo computador mainframe.

Estamos saindo do mainframe para um novo sistema integrado de imposto sobre a propriedade [que] garantirá um sistema de avaliação mais preciso, transparente e justo, afirma Smith. Estamos conversando com legisladores sobre a linguagem proposta que fecharia brechas e fortaleceria as capacidades de auditoria. As opções incluem a limitação de isenções de congelamento sênior para aqueles cujas casas estão abaixo de um determinado valor de mercado ou a exigência de apresentação de formulários de impostos por um determinado número de anos.

Como resultado das descobertas do Sun-Times sobre erros no cálculo de contas de impostos para idosos cujas avaliações foram congeladas, Smith diz: Iniciamos uma auditoria de amostragem para determinar a extensão do problema e explorar soluções potenciais.

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Diz Kaegi: Não queremos enviar avaliações erradas.

Embora o congelamento sênior tenha sido projetado para limitar o impacto da gentrificação em áreas recém-florescidas, também é muito popular em áreas historicamente ricas, incluindo Glencoe, Winnetka e Gold Coast - onde os israelenses estavam entre os sortudos beneficiários das falhas de computador do avaliador.

Barbara Kaplan Israel e Martin Israel estão vendendo seu condomínio de 58º andar em Water Tower Place, 180 E. Pearson St., pedindo um preço de $ 3,3 milhões. A unidade de três quartos e 5 1/2 banheiros há muito sofreu um congelamento de impostos para idosos, uma redução de impostos para pessoas com mais de 65 anos que ganham menos de US $ 65.000 por ano.

Barbara Kaplan Israel e Martin Israel estão vendendo seu condomínio de 58º andar em Water Tower Place, 180 E. Pearson St., pedindo um preço de $ 3,3 milhões. A unidade de três quartos e 5 1/2 banheiros há muito sofreu um congelamento de impostos para idosos, uma redução de impostos para pessoas com mais de 65 anos que ganham menos de US $ 65.000 por ano.

Tyler LaRiviere / Sun-Times

Isso reduziu US $ 18.525 da conta de impostos que Barbara Kaplan Israel, uma corretora de valores aposentada, e seu marido, que era um comerciante de commodities, pagaram no ano passado, mostram os registros.

Certa vez, ela pagou US $ 10.000 por um par de brincos em uma venda de propriedade da falecida Jacqueline Kennedy Onassis e, em um caso que foi resolvido fora do tribunal, processou Chanel em US $ 160.000 pelas roupas que ela estava mandando fazer para a casa de alta costura.

Barbara Kaplan Israel disse ao Sun-Times em 1997 que pagou US $ 10.000 por um par de brincos de ouro, rubi, safira e pérola em um leilão de 1996 da propriedade de Jacqueline Kennedy Onassis para usar em festas de gala.

Barbara Kaplan Israel disse ao Sun-Times em 1997 que pagou US $ 10.000 por um par de brincos de ouro, rubi, safira e pérola em um leilão de 1996 da propriedade de Jacqueline Kennedy Onassis para usar em festas de gala.

Arquivo John H. White / Sun-Times

O congelamento de idosos do casal data de 2011, de acordo com registros do condado, quando o predecessor de Kaegi, Joseph Berrios, fixou o valor de seu condomínio no 58º andar em $ 399.414, o que significa que eles pagariam impostos sobre a propriedade de no máximo esse valor, não importa o quanto sua unidade aumentou em valor, mostram os registros. De acordo com o escritório do avaliador, o nível de congelamento pode diminuir se o valor de avaliação da propriedade cair, como aconteceu em 2014 - para $ 323.182.

Suas contas anuais de imposto sobre a propriedade pairavam um pouco acima de $ 20.000 até 2017, quando sua conta despencou para $ 12.229 quando eles estavam reformando a unidade. Os israelenses argumentaram com sucesso com Berrios por uma redução de impostos, argumentando que o condomínio estava inabitável durante as reformas porque seus banheiros foram removidos. Isso lhes rendeu uma restituição de imposto de US $ 18.809.

De acordo com Smith, esse certificado de erro acionou o computador mainframe do avaliador para redefinir sua avaliação de congelamento, baixando-o para $ 54.314.

Como resultado, a conta de impostos sobre o condomínio que os israelenses querem vender agora por US $ 3,3 milhões caiu para US $ 2.464 há dois anos e US $ 2.502 no ano passado.

por que você deveria ter deixado avaliado r

A avaliação incorreta do condado de Cook permaneceu no computador até que o Sun-Times começou a perguntar ao avaliador sobre o condomínio dos israelenses.

Nos últimos cinco anos, os israelenses teriam recebido uma cobrança de US $ 142.125 em impostos sobre a propriedade do condado de Cook. O congelamento deveria ter reduzido a conta para $ 107.514. Mas, na verdade, eles pagaram apenas $ 51.935 naquele período porque obtiveram o reembolso de $ 18.809 enquanto o condomínio era reformado, e a falha do computador eliminou outros $ 36.770.

Os israelenses não puderam ser encontrados para comentar.

Martin Israel e Barbara Kaplan Israel no desfile de moda patrocinado pelo Marshall Field e gala no Museu de Arte Contemporânea em 1993.

Martin Israel e Barbara Kaplan Israel no desfile de moda patrocinado pelo Marshall Field e gala no Museu de Arte Contemporânea em 1993.

Arquivo Jon Sall / Sun-Times

Smith diz que a equipe do avaliador pode agora auditar os israelenses. Mas se for determinado que o erro é culpa do avaliador, Smith diz que seu escritório não tentará recuperar o dinheiro do casal.

Os israelenses não são os únicos beneficiários de erros cometidos pelo escritório do avaliador envolvendo o congelamento de idosos. Impulsionada por perguntas do Sun-Times, a agência confirma erros envolvendo propriedades, incluindo estas:

  • Um homem de 82 anos no quarteirão de 1900 da West Ohio Street em West Town recebe uma conta de impostos com base no valor de um prédio que não está mais lá e foi substituído por um novo. O congelamento da propriedade foi concedido em 2004 para os três apartamentos que existiam na época. Dentro de um ano ou mais, o proprietário demoliu o lugar, construindo um apartamento de 3.520 pés quadrados no local usando uma hipoteca de US $ 1,9 milhão, mostram os registros. O proprietário do imóvel pediu ao assessor uma redução de impostos durante a construção. No entanto, o escritório do avaliador continuou a definir o valor da propriedade com base no prédio que não estava mais lá. Com base nisso, o proprietário pagou apenas US $ 2.319 em impostos sobre a propriedade no ano passado. Agora, o escritório do avaliador diz que aumentará a avaliação congelada para $ 195.513. O filho do homem que mora lá diz que vai lutar contra qualquer avaliação levantada e processar o condado.
Luis Robles e sua esposa tiveram um congelamento de idosos em 2004 em um apartamento de três em West Town, demoliram o prédio e construíram um novo de três apartamentos lá - e continuaram até agora para obter o congelamento de idosos e a avaliação com base no prédio que foi demolido e substituído por volta de 2006.

O proprietário deste três apartamento em West Town teve um congelamento sênior desde 2004 e ainda está sendo avaliado com base no valor de um edifício que foi demolido e substituído por volta de 2006.

Brian Rich / Sun-Times
  • Uma mulher de 79 anos diz que começou a receber o congelamento da avaliação sênior em 2009 em um prédio de cinco unidades que ela herdou no bloco 4700 da North Dover Street em Uptown. Mas a avaliação da propriedade está congelada desde 1993, quando a mãe da mulher era dona do prédio. O escritório do avaliador disse que atualizará a avaliação congelada, provavelmente aumentando os impostos da mulher, que chegaram a apenas US $ 1.702 no ano passado. A mulher, que também possui dois outros prédios de apartamentos no North Side, se recusou a discutir como ela se qualifica para o congelamento de idosos.
A senhora de 79 anos que é dona deste apartamento de cinco em Uptown foi cobrada apenas $ 1.702 de impostos sobre a propriedade do edifício no ano passado por causa de um congelamento sênior do edifício que data de 1993, quando foi para a mãe do proprietário. O atual proprietário também possui dois outros prédios de apartamentos North Side.

A senhora de 79 anos que é dona deste apartamento de cinco em Uptown foi cobrada apenas $ 1.702 de impostos sobre a propriedade do edifício no ano passado por causa de um congelamento sênior do edifício que data de 1993, quando foi para a mãe do proprietário. O atual proprietário também possui dois outros prédios de apartamentos North Side.

Lauren FitzPatrick / Sun-Times
  • Uma mulher de 88 anos mora em um prédio de apartamentos com várias unidades na South Racine Avenue, em Pilsen, que foi transferido de seu nome em 2008 para o de uma empresa fundada por um parente mais jovem. Por alguns anos, o parente a incluiu como funcionária da empresa, mas a removeu em 2013 dos registros de empresas estaduais, embora a conta de impostos permanecesse em seu nome. O prédio está no programa de congelamento de avaliação sênior há mais de 20 anos, resultando em uma conta de impostos de apenas US $ 755 no ano passado. Como o prédio é de propriedade de uma empresa e não em nome de uma pessoa, o avaliador diz que ele não deve se qualificar para o congelamento da avaliação e que a empresa será responsável pelo pagamento da diferença, que chega a mais de US $ 64.000.
Mary Lou Aguilar, 89, teve seu congelamento de avaliação sênior e outras isenções no prédio de apartamentos de várias unidades no bloco 1700 da South Racine Avenue em Pilsen.

Um parente do proprietário de 88 anos deste edifício multifamiliar em Pilsen o transferiu de seu nome para uma sociedade anônima. A mulher ainda obtém o congelamento de sênior, embora as empresas não sejam elegíveis para o congelamento. As contas permanecem em seu nome.

Brian Rich / Sun-Times
  • Um casal de idosos pagou um pouco mais de US $ 165.000 em impostos sobre a propriedade de uma casa em Winnetka desde 2000, uma redução nos impostos sobre a propriedade de mais de US $ 258.000 graças a um congelamento de avaliação sênior concedido em 1997. A esposa também possui uma casa à beira-mar no centro da Flórida com ela filho, que o comprou por $ 450.000 antes de incluí-la na escritura. Ela recebe um benefício semelhante na Flórida para idosos que podem provar que toda a renda familiar é inferior a US $ 31.100. O escritório do assessor do Condado de Cook está investigando para ver se esta família se qualifica para benefícios em ambos os estados. Nenhum dos envolvidos retornou ligações pedindo comentários.
Um homem está com o congelamento do imposto sobre a propriedade de uma casa que ele e sua esposa possuem em Winnetka. A esposa também é proprietária de uma casa à beira-mar na Flórida, onde reivindica um benefício semelhante para idosos de renda limitada. O avaliador do Condado de Cook disse que analisará se é permitido receber benefícios em ambos os estados.

Um homem está com o congelamento do imposto sobre a propriedade de uma casa que ele e sua esposa possuem em Winnetka. A esposa também é proprietária de uma casa à beira-mar na Flórida, onde reivindica um benefício semelhante para idosos de renda limitada. O avaliador do Condado de Cook disse que analisará se é permitido receber benefícios em ambos os estados.

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  • Uma mulher de 91 anos está recebendo uma avaliação de alto nível desde 1993 em um bangalô em Bucktown que é diminuído por prédios de apartamentos em ambos os lados. Uma das primeiras participantes do programa, ela viu a avaliação de congelamento de idosos reduzir sua carga tributária em mais de US $ 121.000 desde 2000. Ela pagou mais de US $ 23.700 em impostos nos últimos 20 anos. A mulher, cuja família não quis comentar, também foi afetada pelo mau funcionamento do computador do avaliador. Dois anos atrás, sua conta de imposto sobre a propriedade disparou de $ 536 para $ 7.129. Sua família hesitou e recebeu um reembolso, fazendo com que o computador recalculasse o valor congelado de sua casa com base na avaliação de 2017 de sua casa. Como resultado, seu imposto caiu para zero no ano passado. Mas a avaliadora diz que deveria ter sido cobrado $ 510 no ano passado porque a avaliação está sendo devolvida ao nível de 1993.
Este bangalô de Bucktown tem um congelamento de idosos datado de 1993, quando o programa começou. Desde 2000, ele economizou para o proprietário mais de $ 121.000 em impostos sobre a propriedade.

Este bangalô de Bucktown tem um congelamento de idosos datado de 1993, quando o programa começou. Desde 2000, ele economizou para o proprietário mais de $ 121.000 em impostos sobre a propriedade.

Brian Rich / Sun-Times

Agora há legislação pendente na Assembleia Geral de Illinois para expandir o programa de congelamento de idosos, aumentando o teto de renda familiar para US $ 75.000, uma proposta que aumentaria os impostos sobre a propriedade de todos os outros que não se qualifiquem para o programa.

O Legislativo de Illinois aprovou o Senior Freeze Homestead Exemption Act em 1994.

Na época, em meio a um ano eleitoral, com os seniores um bloco eleitoral chave, o então Gov. Jim Edgar vetou o projeto de lei, preocupado em transferir o fardo para os proprietários remanescentes.

Os legisladores revogaram seu veto, instituindo o benefício para proprietários de 65 anos ou mais abaixo de um limite de renda que aumentou ao longo do tempo para US $ 65.000 por ano.

Tive que ser o disciplinador fiscal, diz Edgar agora sobre seu veto. Sempre que há mudanças no código tributário, você não sabe como vai acabar e as pessoas vão burlar o sistema.

Alguns idosos podem receber até US $ 5.000 por ano em impostos sobre a propriedade diferidos

Idosos em Illinois também têm outra maneira de reduzir seus impostos sobre a propriedade.

É chamado de Programa de diferimento de impostos imobiliários para idosos de Illinois.

Pessoas com 65 anos ou mais e cuja renda familiar não ultrapasse US $ 55.000 podem se inscrever por meio do tesoureiro do condado.

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Para aqueles que se qualificam, o estado de Illinois pagará até US $ 5.000 por ano para seus impostos sobre a propriedade.

Eventualmente, porém, isso terá de ser reembolsado com juros. O estado penhora a propriedade para recuperar o dinheiro que pagou - mais 6% de juros - sempre que a propriedade for vendida.

Não é nem de longe tão popular quanto o programa de congelamento sênior. No ano passado, o estado gastou quase US $ 750.000 para ajudar a pagar impostos sobre a propriedade de 257 casas no condado de Cook, de acordo com o escritório do tesoureiro do condado.